Редакция Dubai Tax Resident · Последняя проверка: октябрь 2026
Физические лица в Дубае не платят налог с прибыли от криптовалюты, которую они держат как личную инвестицию. В ОАЭ нет ни налога на доходы физических лиц, ни налога на прирост капитала, а передача и конвертация виртуальных активов освобождены от НДС. Налог всё же может возникнуть, если вы торгуете криптовалютой как бизнесом или через компанию — тогда применяется корпоративный налог ОАЭ, а ваша прежняя страна проживания может обложить налогом прибыль по криптовалюте, которой вы владели до отъезда. Криптобизнес в Дубае регулирует Virtual Assets Regulatory Authority (VARA, Управление по регулированию виртуальных активов).
Главное
- Личная прибыль от криптовалюты: в ОАЭ не облагается
- Торговля как бизнес или через компанию: корпоративный налог 9 % с прибыли свыше AED 375 000
- Физические лица, ведущие бизнес: корпоративный налог, когда оборот бизнеса превышает AED 1 млн
- НДС: передача и конвертация виртуальных активов освобождены
- Регулятор: VARA в Дубае; отдельные режимы в DIFC и ADGM
- Отчётность: ОАЭ взяли на себя обязательство внедрить OECD Crypto-Asset Reporting Framework (CARF)
Личные инвестиции в криптовалюту
Если вы покупаете, держите и продаёте криптовалюту как частное лицо, ОАЭ не облагают налогом вашу прибыль, вознаграждения за стейкинг или другой доход от личных инвестиций. Личная инвестиционная деятельность, не требующая лицензии, не считается предпринимательской для целей корпоративного налога. Это делает Дубай одним из самых привлекательных мест в мире для долгосрочных криптоинвесторов.
Когда применяется корпоративный налог
- Торговля через компанию: прибыль компании ОАЭ от торговли криптовалютой облагается корпоративным налогом по ставке 0 % до AED 375 000 и 9 % сверх этой суммы.
- Торговля как бизнес: физическое лицо, чья криптодеятельность является бизнесом — например, профессиональная торговля для клиентов, майнинг как бизнес или оказание криптоуслуг, — попадает под корпоративный налог, когда оборот превышает AED 1 млн в год.
- Компании фризон: доход от торговли криптовалютой, как правило, не является квалифицированным доходом, поэтому ставка 0 % для свободных экономических зон обычно не применяется.
Подробнее — в нашем руководстве по корпоративному налогу ОАЭ.
НДС на криптовалюту
В 2024 году ОАЭ изменили правила НДС, как объявила Federal Tax Authority: передача и конвертация виртуальных активов освобождены от НДС с обратной силой с 2018 года. Комиссии криптосервисов за другие услуги всё ещё могут облагаться НДС по ставке 5 %.
Регулирование: VARA
Virtual Assets Regulatory Authority регулирует поставщиков услуг в сфере виртуальных активов в Дубае за пределами DIFC. Биржам, брокерам, кастодианам и другим криптокомпаниям нужна лицензия VARA. Частным лицам, инвестирующим для себя, она не нужна, но им следует пользоваться лицензированными платформами, особенно при конвертации криптовалюты в дирхамы.
Банки и происхождение средств
Банки ОАЭ проводят строгие проверки в рамках противодействия отмыванию денег. Когда вы вносите средства, полученные от криптовалюты, будьте готовы объяснить и подтвердить их происхождение: выписками с бирж, историей кошельков и записями о покупках. Аккуратный учёт с самого начала значительно упрощает работу с банками. Готовясь объяснять свою финансовую историю банку, изучите также документы, описанные в нашем руководстве по подготовке к открытию банковского счёта в Дубае.
Обмен информацией: CARF
ОАЭ взяли на себя обязательство внедрить OECD Crypto-Asset Reporting Framework, в рамках которого криптосервисы собирают информацию о пользователях, а налоговые органы обмениваются ею с другими странами. Обмен информацией ожидается начиная с 2028 года. Поэтому быть настоящим налоговым резидентом ОАЭ сейчас важнее, чем когда-либо.
Ваша страна по-прежнему имеет значение
Переезд в Дубай не отменяет налог на прибыль от криптовалюты, на который может претендовать ваша страна:
- Налоги на выезд: налог на выезд в Бельгии с 2026 года распространяется на нереализованную прибыль по финансовым активам, включая криптовалюту. Большинство других налогов на выезд касаются в основном долей в компаниях.
- Расширенные правила резидентства: Финляндия может считать своих граждан резидентами ещё три года после отъезда, а Швеция — до пяти лет.
- Временное нерезидентство в Великобритании: если вы вернётесь в течение пяти лет, прибыль по криптовалюте, которой вы владели до отъезда и продали за границей, может быть обложена налогом после возвращения (см. налог на прирост капитала в Великобритании для нерезидентов).
- Германия: частная криптовалюта, которой владеют более одного года, как правило, не облагается налогом, но чтобы прибыль в первый год не облагалась немецким налогом, вы должны уже утратить налоговое резидентство Германии (см. наше руководство по немецкому налогу на выезд).
Правила других стран тоже могут предусматривать налогообложение после отъезда, поэтому проверьте их заранее. Общий обзор — в нашем руководстве по налогам на выезд в Европе.
Переезжаете в Дубай с криптопортфелем?
Обсудите сроки переезда и правила вашей страны с налоговым консультантом и задокументируйте активы для банков. Наш партнёр занимается открытием компании в ОАЭ и оформлением соответствующей резидентской визы.
Начать открытие компании и оформление визы
Партнёрская ссылка — мы можем получать комиссию.
Частые вопросы
Для физических лиц, держащих криптовалюту как личную инвестицию, — да. В ОАЭ нет налога на доходы физических лиц и налога на прирост капитала. Торговля как бизнес или через компанию может облагаться корпоративным налогом ОАЭ.
Частному инвестору — нет. Если ваша торговля является бизнесом с оборотом более AED 1 млн в год или вы торгуете через компанию, прибыль облагается корпоративным налогом 9 % сверх AED 375 000.
НДС не применяется к передаче и конвертации виртуальных активов после поправки 2024 года с обратной силой с 2018 года. Некоторые комиссии за услуги всё ещё могут облагаться НДС 5 %.
VARA — это Virtual Assets Regulatory Authority, которое лицензирует криптобизнес в Дубае за пределами DIFC и надзирает за ним. Частным лицам, инвестирующим для себя, лицензия VARA не нужна.
Может. Налоги на выезд, например бельгийский режим 2026 года, расширенные правила резидентства в Финляндии и Швеции и британские правила временного нерезидентства могут облагать налогом прибыль по криптовалюте, связанную с периодом до отъезда.
Да, но банки запросят подробные подтверждения происхождения средств: выписки с бирж, историю кошельков и записи о покупках. Использование лицензированных платформ для конвертации помогает.
ОАЭ взяли на себя обязательство внедрить OECD Crypto-Asset Reporting Framework, в рамках которого информация о пользователях криптосервисов будет передаваться налоговым органам других стран, ожидаемо с 2028 года.
Как правило, нет. Доход от торговли криптовалютой обычно не является квалифицированным доходом для режима фризон, поэтому облагается по стандартным ставкам корпоративного налога.
Готовы открыть компанию в Дубае?
Наш партнёр оформляет регистрацию вашей компании в ОАЭ и связанную с ней резидентскую визу. Налоговую ситуацию в вашей стране обсудите отдельно с квалифицированным налоговым консультантом.
Открыть компанию и оформить визу
Партнёрская ссылка – мы можем получать комиссию.
О редакции: Редакция Dubai Tax Resident изучает вопросы резидентства в ОАЭ, открытия компаний и международного налогообложения для тех, кто переезжает в Дубай. Статьи основаны на официальных источниках и регулярно проверяются.
Обратите внимание: эта статья носит исключительно информационный характер и не является налоговой, юридической или инвестиционной консультацией. Регулирование криптовалют и порядок их налогообложения быстро меняются; консультируйтесь с квалифицированным специалистом.