A cura della redazione di Dubai Tax Resident · Ultima revisione: ottobre 2026
Solo pochi Paesi non applicano alcuna imposta sul reddito delle persone fisiche. I più noti sono gli Emirati Arabi Uniti, Monaco, il Bahrein, il Kuwait, il Qatar, le Bahamas, le Bermuda, le Isole Cayman, il Brunei e Vanuatu. Per gli europei che vogliono vivere dove non si paga l’imposta sul reddito, gli EAU, e Dubai in particolare, risultano di solito la scelta migliore perché combinano lo 0% di imposta personale con visti di residenza accessibili, un’ampia rete di convenzioni fiscali, infrastrutture solide e voli brevi verso l’Europa.
Punti chiave
- Nessuna imposta sul reddito delle persone fisiche: EAU, Monaco, Bahrein, Kuwait, Qatar, Bahamas, Bermuda, Isole Cayman, Brunei, Vanuatu e pochi altri
- Sistemi territoriali: alcuni Paesi tassano solo il reddito di fonte locale, che è diverso dal non tassare affatto
- Il vantaggio degli EAU: residenza facile, Golden Visa, ampia rete di convenzioni fiscali
- Punto chiave: trasferirsi in un Paese senza tasse funziona solo se interrompi la residenza fiscale nel tuo Paese di origine
Che cosa rende un Paese «senza tasse»?
Nell’uso comune, un Paese senza tasse è un Paese senza imposta sul reddito delle persone fisiche su stipendi e redditi da investimento. È diverso da un sistema territoriale, come quello di Panama o della Costa Rica, dove è tassato solo il reddito di fonte locale, e dai regimi speciali, come le flat tax per i nuovi residenti in Italia o in Grecia, che riducono l’imposta ma non la eliminano. La maggior parte dei Paesi senza tasse raccoglie comunque entrate tramite IVA, dazi doganali, tariffe sugli immobili o corporate tax.
Paesi senza imposta sul reddito delle persone fisiche
Emirati Arabi Uniti
Nessuna imposta su stipendi, dividendi, interessi o plusvalenze private. Le società pagano una corporate tax del 9% sugli utili oltre AED 375.000 (approfondisci nella nostra guida alle tasse a Dubai). La residenza si ottiene tramite un impiego, una società propria, un immobile o una Golden Visa di 10 anni. Gli EAU hanno firmato convenzioni fiscali con ben oltre 100 Paesi (vedi l’elenco del Ministry of Finance), il che aiuta a dimostrare la residenza e a evitare la doppia imposizione.
Monaco
Nessuna imposta sul reddito delle persone fisiche per la maggior parte dei residenti, con l’importante eccezione dei cittadini francesi. La residenza richiede un’abitazione nel Principato e la prova di mezzi economici, e gli immobili sono tra i più cari al mondo.
Bahrein, Kuwait e Qatar
Nessuna imposta sul reddito delle persone fisiche sui redditi da lavoro. La residenza è legata soprattutto a un impiego o a un investimento locale, e per gli imprenditori questi mercati sono più piccoli e meno internazionali di Dubai.
Arabia Saudita e Oman
Nessuno dei due tassa attualmente i redditi da lavoro delle persone fisiche, e l’Arabia Saudita ha avviato programmi di residenza premium. L’Oman ha annunciato l’introduzione nei prossimi anni di un’imposta sul reddito per i redditi elevati, quindi verifica la situazione aggiornata.
Bahamas, Bermuda e Isole Cayman
Giurisdizioni insulari senza imposta sul reddito delle persone fisiche, che si finanziano con dazi all’importazione, tariffe e imposte sugli immobili. La residenza richiede spesso un investimento immobiliare consistente, il costo della vita è molto alto e i voli verso l’Europa sono lunghi. Per un confronto personale utile, calcola cosa potrebbe significare un trasferimento a Dubai per il tuo reddito disponibile reale al netto dei costi aziendali e familiari.
Brunei e Vanuatu
Nessuna imposta sul reddito delle persone fisiche, ma rilevanza limitata per gli europei a causa della distanza, delle infrastrutture e delle opzioni di residenza.
Il confronto con Dubai
| Paese | Imposta sul reddito delle persone fisiche | Accesso alla residenza | Volo per l’Europa | Costo della vita |
|---|---|---|---|---|
| EAU (Dubai) | 0% | Facile: società, lavoro, immobile, Golden Visa | 6–7 ore | Alto |
| Monaco | 0% (non per i cittadini francesi) | Richiede casa a Monaco e mezzi economici | Breve | Molto alto |
| Bahrein | 0% | Soprattutto lavoro o investimento | 6–7 ore | Medio |
| Qatar | 0% sui redditi da lavoro | Soprattutto lavoro | 6–7 ore | Alto |
| Bahamas | 0% | Investimento immobiliare | Oltre 9 ore | Molto alto |
| Isole Cayman | 0% | Investimento consistente | Oltre 10 ore | Molto alto |
Perché trasferirsi in un Paese senza tasse non basta
È il tuo Paese di origine a decidere quando smetti di essere suo residente fiscale. Molti Paesi europei continuano a considerare residenti le persone che mantengono lì casa, famiglia o attività, e alcuni applicano regole estese come la regola dei tre anni della Finlandia o quella dei cinque anni della Svezia. Germania, Francia, Paesi Bassi, Belgio, Austria e Danimarca possono inoltre applicare una exit tax sulle partecipazioni. Alcuni Paesi, Italia compresa, applicano regole antielusive specifiche a chi si trasferisce in giurisdizioni a bassa fiscalità.
Sul fronte dell’arrivo, ti serve una presenza reale. Negli EAU significa un visto di residenza, un’abitazione e abbastanza giorni nel Paese per soddisfare i test di residenza fiscale della Cabinet Decision No. 85 del 2022, idealmente supportati da un Tax Residency Certificate della Federal Tax Authority.
Cripto e investitori
Chi investe in cripto e titoli confronta spesso i Paesi senza tasse sul fronte delle plusvalenze. Negli EAU le persone fisiche non pagano imposte sulle plusvalenze da investimenti privati, ma il trading svolto tramite un’attività o una società può rientrare nella corporate tax. Nel tuo Paese di provenienza possono ancora applicarsi exit tax o regole di residenza estese alle plusvalenze su beni che detenevi prima della partenza.
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Domande frequenti
Tra i Paesi senza imposta sul reddito delle persone fisiche ci sono gli Emirati Arabi Uniti, Monaco, il Bahrein, il Kuwait, il Qatar, le Bahamas, le Bermuda, le Isole Cayman, il Brunei e Vanuatu. Arabia Saudita e Oman attualmente non tassano i redditi da lavoro delle persone fisiche.
Per la maggior parte degli europei, gli EAU sono la scelta più pratica perché combinano lo 0% di imposta sul reddito delle persone fisiche con visti di residenza accessibili, un’ampia rete di convenzioni fiscali, infrastrutture moderne e voli brevi verso l’Europa.
No. A Dubai non esiste l’imposta sul reddito delle persone fisiche, ma le imprese pagano una corporate tax del 9% sugli utili oltre AED 375.000 e l’IVA del 5% si applica alla maggior parte di beni e servizi.
Un Paese senza tasse non tassa affatto il reddito delle persone fisiche. Un sistema territoriale, come a Panama o in Costa Rica, tassa solo il reddito prodotto in quel Paese ed esenta i redditi esteri.
No. Devi anche smettere di essere residente fiscale nel tuo Paese di origine secondo le sue regole, che possono guardare a casa, famiglia, attività e giorni trascorsi lì. Alcuni Paesi applicano anche un’exit tax quando te ne vai.
Sì. In base all’accordo fiscale tra Francia e Monaco, i cittadini francesi che vivono a Monaco restano in genere soggetti all’imposta sul reddito francese, a differenza della maggior parte degli altri residenti.
Gli EAU non tassano le persone fisiche sulle plusvalenze private da cripto, e in genere nemmeno gli altri Paesi senza imposta sul reddito. Il trading svolto come attività d’impresa o tramite una società può essere tassato, e il tuo Paese di provenienza può tassare le plusvalenze in base a regole di exit tax o di residenza.
Sì. Gli EAU hanno un’ampia rete di convenzioni contro le doppie imposizioni con ben oltre 100 Paesi, tra cui Italia, Regno Unito, Francia e Paesi Bassi, che aiuta a risolvere i casi di doppia residenza e a evitare la doppia imposizione. La convenzione della Germania con gli EAU è scaduta alla fine del 2021 e non è ancora stata sostituita.
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La redazione: La redazione di Dubai Tax Resident analizza la residenza negli EAU, la costituzione di società e la fiscalità internazionale per chi si trasferisce dall’Europa. Gli articoli si basano su fonti ufficiali e vengono rivisti regolarmente.
Avvertenza: questo articolo fornisce solo informazioni generali e non costituisce consulenza fiscale o legale. I sistemi fiscali cambiano; verifica le regole aggiornate prima di prendere decisioni.