Von der Dubai Tax Resident Redaktion · Zuletzt geprüft: Oktober 2026
Nur wenige Länder erheben überhaupt keine Einkommensteuer für Privatpersonen. Die bekanntesten sind die Vereinigten Arabischen Emirate, Monaco, Bahrain, Kuwait, Katar, die Bahamas, Bermuda, die Kaimaninseln, Brunei und Vanuatu. Für Europäer, die dort leben möchten, wo sie keine Einkommensteuer zahlen, liegen die VAE und besonders Dubai meist vorn, weil sie 0 % Einkommensteuer mit leicht zugänglichen Aufenthaltsvisa, einem großen Netz an Doppelbesteuerungsabkommen, starker Infrastruktur und kurzen Flügen nach Europa verbinden.
Das Wichtigste in Kürze
- Keine Einkommensteuer: VAE, Monaco, Bahrain, Kuwait, Katar, Bahamas, Bermuda, Kaimaninseln, Brunei, Vanuatu und einige weitere
- Territoriale Systeme: manche Länder besteuern nur inländische Einkünfte, das ist nicht dasselbe wie keine Steuer
- Vorteil der VAE: einfacher Aufenthalt, Golden Visa, umfangreiches Netz an Doppelbesteuerungsabkommen
- Entscheidend: der Umzug in ein steuerfreies Land funktioniert nur, wenn Sie Ihre Ansässigkeit im Heimatland beenden
Was macht ein Land „steuerfrei“?
Im allgemeinen Sprachgebrauch ist ein steuerfreies Land eines ohne Einkommensteuer auf Gehälter und Kapitaleinkünfte. Das unterscheidet sich von einem territorialen System wie in Panama oder Costa Rica, wo nur inländische Einkünfte besteuert werden, und von Sonderregelungen wie Pauschalsteuern für Zuzügler in Italien oder Griechenland, die die Steuer senken, aber nicht abschaffen. Die meisten steuerfreien Länder erzielen trotzdem Einnahmen über Mehrwertsteuer, Zölle, Immobiliengebühren oder Körperschaftsteuer.
Länder ohne Einkommensteuer
Vereinigte Arabische Emirate
Keine Steuer auf Gehälter, Dividenden, Zinsen oder private Veräußerungsgewinne. Unternehmen zahlen 9 % Körperschaftsteuer auf Gewinne über 375.000 AED (mehr dazu in unserem Ratgeber zu Steuern in Dubai). Einen Aufenthaltstitel erhalten Sie über eine Anstellung, Ihr eigenes Unternehmen, eine Immobilie oder ein 10-jähriges Golden Visa. Die VAE haben Doppelbesteuerungsabkommen mit deutlich über 100 Ländern geschlossen (siehe die Liste des Finanzministeriums), was beim Nachweis der Ansässigkeit und bei der Vermeidung von Doppelbesteuerung hilft.
Monaco
Keine Einkommensteuer für die meisten Einwohner, mit der wichtigen Ausnahme französischer Staatsangehöriger. Der Aufenthalt erfordert eine Wohnung in Monaco und den Nachweis ausreichender Mittel, und Immobilien gehören zu den teuersten der Welt.
Bahrain, Kuwait und Katar
Keine Einkommensteuer auf Arbeitseinkommen. Der Aufenthalt ist meist an eine Anstellung oder eine lokale Investition gebunden, und für Unternehmer sind diese Märkte kleiner und weniger international als Dubai.
Saudi-Arabien und Oman
Beide besteuern derzeit kein Arbeitseinkommen von Privatpersonen, und Saudi-Arabien hat Premium-Aufenthaltsprogramme eingeführt. Oman hat für die kommenden Jahre eine Einkommensteuer für Gutverdiener angekündigt, prüfen Sie daher den aktuellen Stand.
Bahamas, Bermuda und Kaimaninseln
Inselstaaten ohne Einkommensteuer, die sich über Einfuhrzölle, Gebühren und Grundsteuern finanzieren. Der Aufenthalt erfordert oft erhebliche Immobilieninvestitionen, die Lebenshaltungskosten sind sehr hoch und die Flüge nach Europa lang. Für einen aussagekräftigen persönlichen Vergleich berechnen Sie, was ein Umzug nach Dubai für Ihr tatsächlich verfügbares Einkommen bedeuten könnte, nach Geschäfts- und Haushaltskosten.
Brunei und Vanuatu
Keine Einkommensteuer, für Europäer wegen Entfernung, Infrastruktur und Aufenthaltsmöglichkeiten aber wenig relevant.
Dubai im Vergleich
| Land | Einkommensteuer | Zugang zum Aufenthalt | Flug nach Europa | Lebenshaltungskosten |
|---|---|---|---|---|
| VAE (Dubai) | 0 % | Einfach: Unternehmen, Job, Immobilie, Golden Visa | 6 bis 7 Stunden | Hoch |
| Monaco | 0 % (nicht für Franzosen) | Wohnung in Monaco und Mittelnachweis nötig | Kurz | Sehr hoch |
| Bahrain | 0 % | Vor allem Anstellung oder Investition | 6 bis 7 Stunden | Mittel |
| Katar | 0 % auf Arbeitseinkommen | Vor allem Anstellung | 6 bis 7 Stunden | Hoch |
| Bahamas | 0 % | Immobilieninvestition | 9+ Stunden | Sehr hoch |
| Kaimaninseln | 0 % | Erhebliche Investition | 10+ Stunden | Sehr hoch |
Warum der Umzug in ein steuerfreies Land nicht genügt
Ihr Heimatland entscheidet, wann Sie dort nicht mehr steuerlich ansässig sind. Viele europäische Länder behandeln Sie weiterhin als ansässig, wenn Sie dort eine Wohnung, Familie oder ein Unternehmen behalten, und einige wenden erweiterte Regeln an, etwa die Dreijahresregel in Finnland oder die Fünfjahresregel in Schweden. Deutschland, Frankreich, die Niederlande, Belgien, Österreich und Dänemark können zudem eine Wegzugssteuer auf Beteiligungen erheben. Einige Länder, darunter Deutschland mit der erweiterten beschränkten Steuerpflicht, haben besondere Regeln für Personen, die in Niedrigsteuerländer ziehen.
Auf der Ankunftsseite brauchen Sie echte Präsenz. In den VAE bedeutet das ein Aufenthaltsvisum, eine Wohnung und genügend Tage im Land, um die Tests für den Steuerwohnsitz nach dem Kabinettsbeschluss Nr. 85 von 2022 zu erfüllen, idealerweise belegt durch ein Tax Residency Certificate der Federal Tax Authority.
Krypto und Investoren
Investoren in Krypto und Wertpapiere vergleichen steuerfreie Länder oft mit Blick auf Veräußerungsgewinne. In den VAE zahlen Privatpersonen keine Steuer auf private Anlagegewinne, der Handel über ein Gewerbe oder eine Gesellschaft kann aber unter die Körperschaftsteuer fallen. In Ihrem bisherigen Land können für Gewinne auf Vermögenswerte, die Sie vor dem Wegzug hielten, weiterhin Wegzugssteuern oder erweiterte Wohnsitzregeln gelten.
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Häufige Fragen
Zu den Ländern ohne Einkommensteuer gehören die Vereinigten Arabischen Emirate, Monaco, Bahrain, Kuwait, Katar, die Bahamas, Bermuda, die Kaimaninseln, Brunei und Vanuatu. Saudi-Arabien und Oman besteuern derzeit kein Arbeitseinkommen von Privatpersonen.
Für die meisten Europäer sind die VAE die praktischste Wahl, weil sie 0 % Einkommensteuer mit leicht zugänglichen Aufenthaltsvisa, einem großen Netz an Doppelbesteuerungsabkommen, moderner Infrastruktur und kurzen Flügen nach Europa verbinden.
Nein. Dubai erhebt keine Einkommensteuer, Unternehmen zahlen aber 9 % Körperschaftsteuer auf Gewinne über 375.000 AED, und auf die meisten Waren und Dienstleistungen fallen 5 % Mehrwertsteuer an.
Ein steuerfreies Land besteuert privates Einkommen überhaupt nicht. Ein territoriales System wie in Panama oder Costa Rica besteuert nur im Land erzielte Einkünfte und stellt ausländische Einkünfte frei.
Nein. Sie müssen auch nach den Regeln Ihres Heimatlandes Ihre steuerliche Ansässigkeit dort beenden, wobei Wohnung, Familie, Unternehmen und Aufenthaltstage eine Rolle spielen können. Einige Länder erheben beim Wegzug zudem eine Wegzugssteuer.
Ja. Nach dem Steuerabkommen zwischen Frankreich und Monaco unterliegen in Monaco lebende französische Staatsangehörige im Gegensatz zu den meisten anderen Einwohnern in der Regel weiterhin der französischen Einkommensteuer.
Die VAE besteuern private Krypto-Gewinne von Privatpersonen nicht, und andere Länder ohne Einkommensteuer in der Regel ebenfalls nicht. Gewerblicher Handel oder Handel über eine Gesellschaft kann besteuert werden, und Ihr bisheriges Land kann Gewinne nach Wegzugs- oder Wohnsitzregeln besteuern.
Ja. Die VAE haben ein umfangreiches Netz an Doppelbesteuerungsabkommen mit deutlich über 100 Ländern, darunter Großbritannien, Frankreich und die Niederlande, was bei doppelter Ansässigkeit und zur Vermeidung von Doppelbesteuerung hilft. Das Abkommen Deutschlands mit den VAE ist Ende 2021 ausgelaufen und wurde noch nicht ersetzt.
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Über die Redaktion: Die Redaktion von Dubai Tax Resident recherchiert Ansässigkeit in den VAE, Firmengründung und internationale Steuerregeln für Menschen, die aus Europa umziehen. Die Artikel stützen sich auf offizielle Quellen und werden regelmäßig überprüft.
Hinweis: Dieser Artikel dient nur der allgemeinen Information und ist keine Steuer- oder Rechtsberatung. Steuersysteme ändern sich. Prüfen Sie die aktuellen Regeln, bevor Sie Entscheidungen treffen.