Редакция Dubai Tax Resident · Последняя проверка: октябрь 2026
В Дубае нет налога на доходы физических лиц. Зарплата, дивиденды, проценты, доход от аренды и прирост капитала физических лиц в ОАЭ подоходным налогом не облагаются. Однако полностью безналоговым Дубай не является: компании платят корпоративный налог 9 % с прибыли свыше AED 375 000, большинство товаров и услуг облагаются НДС 5 %, а жители платят муниципальный жилищный сбор с арендной платы. Перестанете ли вы на самом деле платить налоги, зависит также от того, считает ли вас резидентом ваша прежняя страна.
В этом руководстве рассказывается, что облагается и что не облагается налогом в Дубае, что нужно знать самозанятым и владельцам компаний и почему переезд — это лишь половина налоговой картины.
Главное
- Налог на доходы физических лиц: 0 % на зарплату, дивиденды, проценты и личный прирост капитала
- Корпоративный налог: 0 % на налогооблагаемую прибыль до AED 375 000, 9 % свыше
- Физические лица, ведущие бизнес: подпадают под корпоративный налог, если оборот превышает AED 1 млн в год
- НДС (VAT): стандартная ставка 5 %
- Налог на наследство и на богатство: отсутствуют
- Жилищный сбор: 5 % годовой арендной платы для арендаторов в Дубае, взимается через счета DEWA
- Переход права собственности: сбор Dubai Land Department 4 % при покупке
Есть ли подоходный налог в Дубае?
Нет. В ОАЭ нет налога на доходы физических лиц ни на федеральном уровне, ни на уровне эмиратов. Если вы работаете по найму в Дубае, ваша зарплата «на руки» равна начисленной: налог с зарплаты экспатов не удерживается. То же самое относится к инвестиционному доходу, который физическое лицо получает в частном порядке, например к дивидендам по акциям, банковским процентам, арендной плате за личную недвижимость или доходу от продажи акций или криптовалюты, которые вы держите как личные инвестиции. Более полезный личный вопрос — увеличит ли переезд в Дубай ваш реальный располагаемый доход с учётом полной стоимости жизни и ведения бизнеса.
Граждане ОАЭ и стран ССАГПЗ (GCC), работающие в частном секторе, платят взносы на социальное страхование, а экспаты — нет. Вместо этого работодатели выплачивают выходное пособие по окончании службы (end-of-service gratuity), а в некоторых свободных экономических зонах действуют собственные накопительные программы.
Какие налоги вы платите в Дубае?
Корпоративный налог
ОАЭ ввели федеральный корпоративный налог согласно Federal Decree-Law No. 47 of 2022 для финансовых годов, начинающихся 1 июня 2023 года или позже. Налогооблагаемая прибыль до AED 375 000 облагается по ставке 0 %, а прибыль свыше — по ставке 9 %. Квалифицированные компании свободных экономических зон могут применять ставку 0 % к квалифицированному доходу, если выполняют строгие требования к реальному присутствию (substance) и видам деятельности. Очень крупные международные группы с глобальной выручкой не менее EUR 750 млн уплачивают внутренний минимальный дополнительный налог 15 %.
Корпоративный налог для фрилансеров и индивидуальных предпринимателей
Физические лица не платят налог с зарплаты и частных инвестиций, но физическое лицо, которое ведёт бизнес или фриланс-деятельность в ОАЭ, подпадает под корпоративный налог, когда общий оборот этого бизнеса превышает AED 1 млн за календарный год. Ниже этого порога деятельность не облагается налогом. Если вы зарабатываете больше, необходимо зарегистрироваться в Federal Tax Authority (FTA) и подавать декларацию, хотя в подходящие периоды при выручке до AED 3 млн может применяться льгота для малого бизнеса (small business relief) — только для налоговых периодов, заканчивающихся не позднее 31 декабря 2029 года, и не для Qualifying Free Zone Persons.
НДС
НДС (VAT) действует с 2018 года по стандартной ставке 5 %. Некоторые товары и услуги, например отдельные медицинские и образовательные услуги и международные перевозки, облагаются по нулевой ставке, а аренда жилья и местные пассажирские перевозки, как правило, освобождены от НДС. Компании с облагаемыми поставками свыше AED 375 000 в год обязаны зарегистрироваться как плательщики НДС.
Жилищный сбор и расходы на недвижимость
Арендаторы в Дубае платят муниципальный жилищный сбор в размере 5 % годовой арендной платы, который добавляется к счёту за коммунальные услуги DEWA. Собственники недвижимости платят меньший сбор, рассчитываемый от стоимости объекта. При покупке недвижимости Dubai Land Department взимает сбор за переход права собственности 4 % плюс расходы на регистрацию.
Акцизы и прочие платежи
Акциз от 50 % до 100 % применяется к табаку, энергетическим напиткам, сладким напиткам и электронным сигаретам. Кроме того, вы оплачиваете государственные сборы за визы, Emirates ID, водительские права и лицензии компаний — часто именно они составляют реальную цену легального проживания в Дубае.
Каких налогов в Дубае нет?
| Налог | Дубай / ОАЭ | Типично для Европы |
|---|---|---|
| Налог на доходы физических лиц | Нет | Да, максимальная ставка часто 40–55 % |
| Налог на дивиденды и проценты | Нет для физических лиц | Да |
| Налог на прирост капитала (частные лица) | Нет | Да, в большинстве стран |
| Налог на наследство и дарение | Нет | Да, в большинстве стран |
| Налог на богатство | Нет | В некоторых странах |
| Ежегодный налог на недвижимость | Нет (только жилищный сбор) | Да |
Действительно ли вы перестаёте платить налоги после переезда в Дубай?
Не автоматически. Когда вы перестаёте быть налоговым резидентом, решает ваша прежняя страна, и правила сильно различаются. Германия смотрит, сохраняется ли у вас доступное жильё. Великобритания применяет Statutory Residence Test с подсчётом дней. Финляндия может считать своих граждан резидентами в течение трёх лет после отъезда, а Швеция — облагать налогом в течение пяти лет, если у вас сохраняется существенная связь со страной. Ряд стран также взимают налог на выезд (exit tax) с нереализованного прироста стоимости долей в компаниях при отъезде.
Со стороны ОАЭ резидентство можно подтвердить Tax Residency Certificate (сертификатом налогового резидентства) от FTA. Согласно Cabinet Decision No. 85 of 2022 вы являетесь налоговым резидентом ОАЭ, если центр вашей жизни находится в ОАЭ, если вы проводите там 183 дня в течение 12 месяцев или если вы проводите там 90 дней, имея резидентскую визу и постоянное жильё или бизнес в ОАЭ. Хорошо задокументированный переезд охватывает обе стороны: аккуратный выход из налоговой системы прежней страны и выстраивание защищённого налогового резидентства в Дубае.
Хотите знать, сколько вы на самом деле будете платить после переезда?
До переезда получите у квалифицированного налогового консультанта персональную оценку с учётом правил вашей страны, ваших доходов и активов. Наш партнёр занимается открытием компании в ОАЭ и оформлением соответствующей резидентской визы.
Начать открытие компании и оформление визы
Партнёрская ссылка — мы можем получать комиссию.
Практический пример
Консультант из Великобритании переезжает в Дубай, открывает компанию в свободной экономической зоне и платит себе зарплату AED 40 000 в месяц. Её зарплата в ОАЭ налогом не облагается. Прибыль её компании свыше AED 375 000 облагается по ставке 9 %, если компания не подпадает под режим свободной зоны. Она платит НДС 5 % при покупках и жилищный сбор 5 % с арендной платы. В Великобритании ей нужно выполнить условия Statutory Residence Test, чтобы перестать быть британским резидентом, и учитывать правила временного нерезидентства, если она планирует вернуться в течение пяти лет.
Частые вопросы
В Дубае нет налога на доходы физических лиц, поэтому зарплата и доход от частных инвестиций не облагаются. Однако есть корпоративный налог 9 % с прибыли компаний свыше AED 375 000, НДС 5 %, акцизы и жилищный сбор с аренды, поэтому Дубай скорее юрисдикция с низкими налогами, чем полностью безналоговая.
Нет. Экспаты, работающие по найму в Дубае, получают зарплату без удержания подоходного налога и социальных взносов. Ваша прежняя страна может продолжать облагать вас налогом, если по её правилам вы остаётесь её налоговым резидентом.
Доходы физических лиц облагаются по ставке 0 %. Компании платят 0 % с налогооблагаемой прибыли до AED 375 000 и 9 % свыше, стандартная ставка НДС составляет 5 %. Крупные международные группы платят минимальный дополнительный налог 15 %.
Фрилансеры не платят налог с доходов от деятельности, пока их общий оборот не превышает AED 1 млн в год. При превышении этого порога бизнес подпадает под корпоративный налог ОАЭ и должен зарегистрироваться в Federal Tax Authority.
Физические лица не платят налог на прирост капитала по частным инвестициям, таким как акции, криптовалюта или личная недвижимость. Доход, полученный через компанию или облагаемую предпринимательскую деятельность, может подпадать под корпоративный налог.
Нет. В ОАЭ нет налога на наследство и дарение. По умолчанию наследование может регулироваться местными правилами, поэтому многие экспаты регистрируют завещание, например в DIFC Wills Service или в судах Дубая (Dubai Courts).
Арендаторы платят муниципальный жилищный сбор в размере 5 % годовой арендной платы, который взимается ежемесячно через счёт за коммунальные услуги DEWA. Собственники, живущие в своём жилье, платят сбор, рассчитанный от стоимости недвижимости.
Может. Каждая страна применяет собственные правила резидентства, например британский Statutory Residence Test или трёхлетнее правило Финляндии, а некоторые взимают налог на выезд с акций и долей. Вам нужно прекратить резидентство на родине, а не только получить его в ОАЭ.
Подайте заявление на Tax Residency Certificate в Federal Tax Authority. Обычно нужны резидентская виза, Emirates ID, договор аренды или свидетельство о собственности и подтверждение дней, проведённых в ОАЭ.
Да. Большинство товаров и услуг облагаются НДС 5 %. Аренда жилья и некоторые финансовые услуги, как правило, освобождены, а отдельные медицинские и образовательные услуги и международные перевозки облагаются по нулевой ставке.
Готовы открыть компанию в Дубае?
Наш партнёр оформляет регистрацию вашей компании в ОАЭ и связанную с ней резидентскую визу. Налоговую ситуацию в вашей стране обсудите отдельно с квалифицированным налоговым консультантом.
Открыть компанию и оформить визу
Партнёрская ссылка – мы можем получать комиссию.
О редакции: Редакция Dubai Tax Resident изучает вопросы резидентства в ОАЭ, открытия компаний и международного налогообложения для тех, кто переезжает в Дубай. Статьи основаны на официальных источниках и регулярно проверяются.
Обратите внимание: эта статья носит исключительно информационный характер и не является налоговой или юридической консультацией. Налоговые правила меняются и зависят от ваших личных обстоятельств; прежде чем действовать, проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом.